陈文俊(洪金宝 饰)和张定其(张学友 饰)只是警队中的无名小卒,却在机缘巧合之下被指派到神探(姜大卫 饰)手下助其侦破“千面人”之案。没想到,一场意外中神探不幸丧生,可是,心愿未了的他显然不愿就此归去,而是化为冤魂,缠上了陈文俊和张定其两人,要他们破案为自己报仇。
神探威胁陈文俊,若不帮他报仇,就要破坏他和女友乔娜(王祖贤 饰)之间的姻缘。经不住神探的死缠烂打和卑鄙威胁,个性胆小怕事的陈文俊只能答应下来。就这样,陈文俊和张定其开始了对案件的追查,在神探的暗中帮助下,他们最终将罪犯捉拿归案,陈文俊和乔娜亦有情人终成眷属。。早已忘记笑容为何物的混混山崎虎儿(长濑智也 饰),在替所属帮派新宿流星会催要债款时意外的被逗笑了。逗笑他的就是欠债人——落语(即单口相声)师林屋亭屯兵卫(西田敏行 饰)。于是,虎儿决定拜屯兵卫为师,学费就用债务来抵。游走于黑夜的帮派份子有了新的身份“林屋亭小虎”。
从没接触过落语的虎儿起初很头疼,意外的邂逅了曾经的落语天才,屯兵卫的次子谷中龙二(冈田准一 饰)。极富天分的龙二却执意要经营没有人气造型诡异的服装店“Dragon Soda”。二人的相识,在无形中也影响着对方。而虎儿也找到了属于自己的落语,把身边的事结合传统相声,打造出新的落语。每集一个小故事,即是历代相传的经典,也记录着现实里的点滴,或悲或喜。。